
COSA SI RISCHIA
Le sanzioni in materia di capitali detenuti illegalmente all'estero sono particolarmente elevate. Chi detiene capitali non dichiarati nel quadro RW della dichiarazione dei redditi rischia infatti:
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Sanzioni in materia di monitoraggio fiscale:
dal 6% al 30% dei capitali non dichiarati per ciascun anno
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Sanzioni inerenti le imposte sui redditi di capitale esteri:
dal 267% delle imposte non pagate in caso di dichiarazione infedele al 320% in caso di omessa dichiarazione
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Sanzioni penali:
contestazione del reato di autoriciclaggio punito da uno ad otto anni di reclusione
Cosa rischia chi non aderisce alla Voluntary Disclosure
