Le sanzioni in materia di capitali detenuti illegalmente all'estero sono particolarmente elevate. Chi detiene capitali non dichiarati nel quadro RW della dichiarazione dei redditi rischia infatti:

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• Sanzioni in materia di monitoraggio fiscale:

  dal 6% al 30% dei capitali non dichiarati per ciascun anno

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• Sanzioni inerenti le imposte sui redditi di capitale esteri:

  dal 267% delle imposte non pagate in caso di dichiarazione infedele al 320% in caso di omessa dichiarazione

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• Sanzioni penali:

  contestazione del reato di autoriciclaggio punito da uno ad otto anni di reclusione