COSA SI RISCHIA

Le sanzioni in materia di capitali detenuti illegalmente all'estero sono particolarmente elevate. Chi detiene capitali non dichiarati nel quadro RW della dichiarazione dei redditi rischia infatti:

  • Sanzioni in materia di monitoraggio fiscale:

    dal 6% al 30% dei capitali non dichiarati per ciascun anno

  • Sanzioni inerenti le imposte sui redditi di capitale esteri:

    dal 267% delle imposte non pagate in caso di dichiarazione infedele al 320% in caso di omessa dichiarazione

  • Sanzioni penali:

    contestazione del reato di autoriciclaggio punito da uno ad otto anni di reclusione

Cosa rischia chi non aderisce alla Voluntary Disclosure

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